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平定县财政局2017年度会计监督检查公示
发布时间:2017-12-26 来源: 文档作者: 【字体大小】:
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    根据《山西省财政厅关于组织市县财政部门开展2017年会计监督检查工作的通知》(晋财监[2017]13号)要求和《阳泉市财政局2017年度会计监督检查工作实施方案》的安排部署,我县积极组织开展会计监督检查工作,组织抽调力量集中对计划安排的户单位进行了检查。重点检查《会计法》、会计准则和会计制度的执行情况,同时,重点关注财税政策执行情况,对财政资金的管理、使用和效果进行调研。此外对被检查单位会计基础规范工作和内部控制制度予以适当关注。 

   检查中发现的主要问题有:一是被检查单位内部控制管理制度不健全。主要表现在被检查对象行政事业单位差旅费审批程序不规范,固定资产盘点清理制度不健全;被检查对象国有控股企业材料明细账不健全等问题。二是被检查对象会计制度和财政政策执行不力。经检查发现山西古州冠裕煤业有限公司截止2016底已完工且已满足生产要求的在建工程未结转固定资产,未能严格按照《基本建设财务规则》和《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》执行。被检查对象行政事业单位存在自行开展政府采购问题,没有严格执行政府采购政策。三是被检查对象国有控股企业现金管理不严格。在检查过程中还发现单位在日常结算往来过程中大量频繁使用大额现金,涉及金额4357.96万元,未能严格执行《现金管理暂行条例》。 

  针对检查发现的问题,县财政局认真审理并在征询被检查单位意见的基础上,责令被检查单位认真整改,调整相应会计账。今后,县财政局将切实履行法律赋予的会计监管职责,积极创新事中事后监管方式,进一步加大对基层单位会计内部控制制度建设和执行情况检查力度,帮助行政事业单位、中小企业规范完善内部控制,提高企业经营管理水平,在维护统一、透明、公允、择优的会计秩序,促使市场主体自觉守法和营造公平竞争环境等方面发挥应有作用。 

  

                                                                                                        平定县财政局 

                                                                                                    二〇一年十二月十二